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共享会计师财税分享已抵扣的错误发票涉税及账

来源：会计师 【在线投稿】 栏目：综合新闻 时间：2021-07-25

发现对方的发票有这样那样的问题后，需要想办法弥补错误。如果对方已经扣错了发票怎么办？这会涉及到错误发票的处理、报税、会计处理等一系列问题。小编从共享会计师“一对一名单”栏目中找到彭勇会计师的相关问答，供大家参考。

Q ：
我们是一般纳税人，专业销售建筑材料。我们发现上个月一张发票的税率有误，但对方已经扣除了。我应该如何申报增值税？如何处理发票？会计如何处理？
答：
中级会计师、注册会计师彭勇答：

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发票税率错了，已经跨月了。
1.增值税申报：1）根据税控系统开具发票的实际情况，正确填写申报表；
2）然后把税率错误的发票填上金额为未开票收入对应税率（错税率）栏填负数；
3）错税率发票按正确税率计算，税额为填写相应的栏（正确的税率）。发票收入栏。

2.发票处理：需要先收回原发票，再开红字发票抵销原发票，最后补开正确的专用发票。
3.会计处理：如发现错误，及时红印凭证，然后按正确的税率重新计算税款和收入，制作正确的会计凭证。
以上专家意见仅供参考。
原文：共享会计师